* Selon la législation en vigueur, le traitement fiscal dépend de la situation individuelle de chaque client
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) permet de constituer un capital pour l’avenir tout en optimisant immédiatement votre imposition.
À chaque versement volontaire, vous pouvez déduire les sommes investies de votre revenu imposable global, dans la limite d’un plafond annuel et si vous avez moins de 70 ans au jour du versement (1).
Ce mécanisme de fiscalité différée génère une économie d’impôt immédiate, d’autant plus importante que votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) est élevée, reportant l’imposition au dénouement du contrat (à un moment où vos revenus sont généralement plus faibles).
Les sommes retirées à la retraite seront soumises à l’impôt sur le revenu. Cependant, elles seront imposées selon votre taux d’imposition constaté au moment de la sortie.
L’investissement sur les supports en unités de compte de nos contrats de PER comporte un risque de perte en capital lié aux fluctuations des marchés financiers. Les versements ayant donné lieu à une déduction fiscale à l’entrée sont soumis à l’impôt sur le revenu lors de la sortie.
Créées en 1985, les SOFICA (Sociétés de Financement de l’Industrie Cinématographique et de l’Audiovisuel) sont des sociétés d’investissements destinées à collecter des fonds privés pour financer la production cinématographique et audiovisuelle française (films, séries, documentaires, dessins animés).
Ce dispositif permet aux contribuables de soutenir la création culturelle française tout en bénéficiant d’un avantage fiscal. Ce placement présente un risque de perte en capital.
Dans ce paysage, Palatine s’impose depuis 2003 comme un acteur majeur avec la gamme de SOFICA « Palatine Etoile » créée en collaboration avec Cine Nomine Productions.
Le dispositif de Girardin, créé à l’origine par la loi de programme pour l’outre-mer de 2003 et renforcé par la loi pour le développement économique des outre-mer (LODEOM), vous permet de financer différents projets dans le domaine de l’équipement industriel (Girardin Industriel) ou en matière de construction d’habitations à loyers modérés (Girardin Logement Social).
Ces investissements sont destinés au développement économique local des territoires d’outre-mer (DOM-COM).
En contrepartie de cette mise de fonds non remboursable permettant de soutenir l’économie ultramarine et qui comporte un risque de perte en capital, l’investisseur bénéficie d’une réduction d’impôt sur le revenu réalisé dès l’année suivante. Le montant est généralement supérieur à l’apport initial (générant un gain net de l’ordre de 10 % à 20 % de la somme investie selon les opérations).
Ce type d’opération présente des risques d’exécution susceptibles de remettre en cause le bénéfice de la réduction d’impôt procurée ; voire d’engendrer, en cas de contentieux fiscal, des intérêts de retard voire des majorations fiscales au bénéfice du Trésor Public. C’est pourquoi, il sera privilégié des investissements ayant obtenu un agrément fiscal préalablement à leur commercialisation.
Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) et les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) ont pour vocation d’aider les petites et moyennes entreprises, innovantes pour les FCPI, régionales pour les FIP, à se développer.
S’agissant d’investissements dans des sociétés non cotées, ces deux placements présentent donc un risque de perte en capital non-négligeable ainsi que celui d’une moindre liquidité qu’en matière de titres côtés. En contrepartie de ces prises de risque, les souscripteurs de parts FCPI et/ou de FIP bénéficient d’une fiscalité favorable.
Sous réserves que 100% des investissements réalisés par le fonds (FPCI ou FIP) soient dans des actifs éligibles.
Investissements du 12 mars au 31 décembre 2023, sous réserves que 100% des investissements réalisés par le fonds (FCPI ou FIP) soient dans des actifs éligibles.
Sous réserves que 70% des investissements réalisés par le fonds (FPCI ou FIP) soient dans des actifs éligibles.
Le taux de la réduction sera proportionnellement réduit à due concurrence de la quote-part de titres non éligibles.
| Votre situation | Plafond annuel de versement | Réduction d’impôt (Avec un taux standard de 18%) |
|---|---|---|
| Contribuable célibataire / veuf / divorcé | Limite de 12 000 € maximum / an | Gain fiscal maximum de 2 160 € / an. |
| Couple marié / pacsé | Limite de 24 000 € maximum / an | Gain fiscal maximum de 4 320 € / an. |
Ces réductions d’impôt sont cumulables, mais ne peuvent pas dépasser le plafond global des « niches fiscales », actuellement fixé à 10 000 euros.
Le second avantage dont bénéficient les FCPI et FIP est une exonération totale des plus-values imposables au titre de l’impôt sur le revenu, à condition que les parts aient été détenues au moins 5 ans. Les prélèvements sociaux restent en revanche dus.
Ces quatre dispositifs permettent d’optimiser l’impôt sur vos revenus de l’année en cours à condition d’effectuer vos versements avant le 31 décembre.
Pour aborder cette échéance en toute sérénité, il est recommandé d’anticiper vos démarches d’ici la fin de l’année civile. En effet, selon les solutions envisagées, les modalités de souscription peuvent varier :
Chaque situation est unique et les investissements réalisés doivent être adaptés à votre situation personnelle et patrimoniale, à vos besoins et objectifs, à vos connaissances et expériences en matière financière, à votre appétence au risque, ainsi qu’à vos préférences en matière de durabilité. Prendre le temps d’un échange approfondi avec votre conseiller vous permettra d’évaluer vos plafonds disponibles d’ici la fin de l’année et de définir, sans précipitation, la stratégie la plus cohérente avec votre profil et vos projets de vie.
Communication à caractère promotionnel
1er Selon les conditions et limites des dispositions fiscales en vigueur au 1e septembre 2026. Ces données sont susceptibles d’évoluer dans le temps.
